Verificările fiscale prealabile documentare (VFPD), din cadrul programul de asigurare a conformării fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM – peste 20 milioane de euro/persoană), au fost declanșate efectiv în anul 2013, amintește ANAF într-un comunicat de presă. În anul 2014 au fost declanșate verificări fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat cu ocazia VFPD îndeplinirea condițiilor legale privind diferența semnificativă între veniturile estimate pe baza situației fiscale personale și cele declarate organelor fiscale.
În anul 2015 au fost finalizate verificările fiscale în cazul primelor zece persoane din grupul PFAM care este format din 336 persoane, asupra cărora se fac analize si verificări privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
Cele zece persoane nu au declarat, potrivit ANAF, în total, 86.948.321 lei: 23.771.463 lei – venituri nedeclarate cu sursă neidentificată, impozit pe venit suplimentar – 3.803.434 lei, obligații fiscale accesorii (penalități de întârziere și dobânzi) – 2.437.706 lei și 63.176.858 lei – venituri nedeclarate cu sursă identificată. De asemenea, impozitul pe venit suplimentar a fost calculat la 10.108.297 lei, iar obligațiile fiscale accesorii (penalități de întârziere și dobânzi) sunt în curs de calculare
Au fost analizate operațiunile desfășurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzacții) transmise de instituțiile de credit, în principal, pe format hârtie, fapt care a necesitat prelucrarea manuală a acestora, au fost verificate operațiuni desfășurate de persoanele fizice cu peste 120 de societăți comerciale (peste 10.000 de operațiuni) și au fost prelucrate informații privind deținerile patrimoniale primite de la peste 100 de autorități ale administrației publice locale (servicii de impozite și taxe locale).
O mare parte dintre activitățile și tranzacțiile verificate presupun analize complexe: activități investiționale diverse, tranzacții cu instrumente financiare pe piețele interne și internaționale, tranzacții disimulate sau artificiale, multiple operațiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informații neclare, insuficiente sau contradictorii (aspect datorat reticenței contribuabililor de a furniza astfel de informații).
